1. Підвищення ПДВ: як внести зміни коректно і вчасно?
2. алгоритм поновлення
3. Якщо щось піде не так
4. нестандартні операції
5. Допомога розробників
6. Вікторія Максимова, Retail.ru

4769 переглядів

Підвищення ПДВ: як внести зміни коректно і вчасно?

Важливо уточнити, що документ належить до податкового законодавства, тому тут не діє норма закону 54-ФЗ, в якій говориться, що впровадження нових вимог дозволяється проводити протягом одного року з дня набрання чинності нормативного правового акта. В даному випадку ніяких відстрочок ринок не отримає, і закон почне діяти рівно о 00 годині 00 хвилин нового року.

Це означає, що кас цілодобових магазинів навіть в межах однієї зміни доведеться пробивати чеки з різним ПДВ. Інакше буде порушено законодавство, внесена плутанина в облік і так далі, з усіма наслідками, що випливають.

Крім того, згідно з наказом ФНС від 09.04.2018 № ММВ-7-20 / 207 @, з 1 січня 2019 року втрачає чинність найперший формат фіскальних документів - ФФД 1.0.

За застосування ККТ, що не відповідає встановленим вимогам, передбачена юридична відповідальність: для посадових осіб та ВП - попередження або штраф від 1,5 до 3 тис. Руб., Для юридичних осіб - попередження або штраф від 5 до 10 тис. Руб.

До зміни ККТ і формату фіскальних документів краще підготуватися завчасно.

Що можна і потрібно зробити заздалегідь:

• оновити прошивку ККТ (31 грудня зв'язку може не бути або канали будуть працювати слабо);
• оновити облікову програму;
• перейти на новий формат фіскального документа - ФФД 1.05 (буде потрібно перереєстрація каси);
• навчити персонал роботі в новому форматі, інакше не минути помилок і порушень.

алгоритм поновлення

Не пізніше 1 січня 2019 року має вступити в силу наказ про внесення змін до формати фіскальних документів у зв'язку зі зміною ставки ПДВ. Відповідно до проекту наказу змін до форматах фіскальних документів в тегах, в яких раніше вказувалося значення ставок ПДВ 18% (18/118%), буде вказуватися ставка ПДВ 20% (20/120%).

Ставити оновлення можна тільки після виходу офіційного документа.

Розглянемо, як буде відбуватися оновлення, на прикладі каси К1-Ф, розробленої компанією «Калуга Астрал» (онлайн-ККТ нового покоління, розробленої відповідно до федеральним законом 54-ФЗ). К1-Ф - це каса, в якій реалізована робота програмного забезпечення «1С» всередині чекопечатающего пристрою. Тому оновлення зводиться до оновлення ПЗ, встановленого в касі. Щоб провести оновлення каси К1-Ф, достатньо підключити диск, який представляє собою sd-карту, скопіювати ПО натисканням певних клавіш і запустити перезавантаження. Операція виконується "в два кліка", впоратися з нею зможе будь-який сучасний касир .

Каса з оновленим ПЗ в 00 годин 00 хвилин 1 січня 2019 року блокуватися, вимагаючи закриття зміни. Зміна буде закриватися штатним чином, що забезпечить цілісність даних по ПДВ в межах зміни.

Далі ставки в касі автоматично переводяться в режим 20% (20/120%). Реалізація товарів після 00 годин 00 хвилин 1 січня 2019 року має йти зі ставкою 20%, до цього моменту всі чеки пробиваються зі ставкою 18%.

У разі роботи з іншого касою, коли ставку ПДВ рахує не каса, слід оновити і прошивку каси, і ПО. Якщо оновити тільки касу, але не оновити софт, каса працює неналежним чином: софт продовжить передавати стару ставку, і каса надрукує невірну ставку.

«Калуга Астрал» - одна з небагатьох компаній, хто надає оновлення безкоштовно. Більшість виробників касових апаратів, наприклад, «Атол», «Штрих-М», «Дрімкас», «Евотор», перенастроюють обладнання за гроші.

Якщо щось піде не так

Навіть підготувавшись заздалегідь, оновивши техніку і облікові програми, рітейлери не застраховані від збоїв і помилок. Якісь особливості можуть бути не враховані розробниками в нових релізах касових програм, можуть помилитися програмісти або щось наплутати і не зрозуміти персонал. Треба пам'ятати, що ввечері 31 грудня фахівці підуть на канікули, а чергових на всіх не вистачить.

Щоб уникнути зупинки торгового процесу, рітейлерам рекомендується забезпечити себе технічною підтримкою інтегратора, в першу чергу на момент установки і на святковий період.

Слід розглянути варіант віддаленої підтримки по виділеним номером. Також рекомендується заздалегідь оновити і перевести в новий режим резервну касу.

Щоб правильно враховувати чеки і уникнути плутанини, краще на касі закрити зміну на тимчасової перехід і відкрити нову 1 січня.

нестандартні операції

Зміна ставки викличе певні труднощі при формуванні чеків в нестандартних ситуаціях. Наприклад, якщо:

• оплата отримана до 01.01.2019 за ставкою 18%, а відвантаження відбувається після 01.01.2019 за ставкою 20%;
• товар проданий (відвантажений) до 01.01.2019 за ставкою 18%, а оплата за нього здійснюється після 01.01.2019 за ставкою 20%;
• товар проданий і відвантажено до 01.01.2019 за ставкою 18%, але покупець вирішив повернути товар після 01.01.2019.

ФНС Росії в листі від 23.10.2018 № СД-4-3 / 20667 @ роз'яснила порядок застосування ПДВ в подібних ситуаціях «перехідного» періоду.

Зокрема, податкова уточнює, що нова ставка 20% застосовується до товарів, відвантажених з 1 січня 2019 року, незалежно від дати і умов укладення договорів. Причому зміна ставки ПДВ не потребує внесення змін до договорів, укладені до 01.01.2019. У той же час сторони мають право уточнити порядок розрахунків і вартість реалізованих товарів і послуг.

Подано методичні рекомендації для випадків, коли з 01.01.2019 відвантажуються товари в рахунок попередньої оплати, отриманої до 01.01.2019.

Є роз'яснення щодо застосування ставки ПДВ при виставленні в 2019 році коригуючих і виправлених рахунків-фактур до рахунків-фактур, виставлених при відвантаженні товарів в 2018 році.

Лист змінює порядок застосування ПДВ при поверненні товарів, а також визначає порядок застосування ПДВ окремими категоріями платників податків. Подробиці опубліковані на порталі 1С: ІТС.

Важливо пам'ятати, що збережені ставки в розмірі 10% (для низки продовольчих, медичних товарів, товарів для дітей і ін., Згідно з переліками, затвердженими Урядом РФ) і 0% (зокрема, при реалізації товарів на експорт і міжнародних перевезеннях).

Допомога розробників

Законодавство про ККТ досить складне, тому рітейлерам не завжди зрозуміло, як правильно його дотримуватися і як оновлювати програмне забезпечення, щоб відповідати вимогам держави. Інтегратори ІТ-програм розміщують актуальну інформацію, інструкції та роз'яснення щодо нюансів впровадження на своїх сайтах. Наприклад, новини про рішення фірми «1С» публікуються на сайті ITS.1c.ru . Крім того, «1С» регулярно оновлює бібліотеку обладнання, що підключається в зв'язку з законодавчими нормами, де описує базові вимоги до розробки необхідного програмного забезпечення.

Над розробкою і тестуванням інтеграційних рішень працюють також партнери «1С», що випускають касове обладнання і ПЗ.

Наприклад, виробник кас «Атол» розробив універсальну прошивку, яка почне працювати в 0 години 1 січня 2019 року навіть без закриття зміни. У касах «Атол» реалізується інтеграція з рішеннями «1С» через драйвер торгового обладнання ДТО-10. Впроваджено прикладне рішення передачі різних ставок - 18% і 20%, коректність формування тегів забезпечує сама ККТ. У нових ККТ здійснюється підтримка методики коригування чеків в ФФД 1.05.

Компанія «Калуга Астрал» розробила програмне забезпечення для перепрошивки своєї каси К1-Ф після виходу офіційного документа. Інтегратор візьме на себе технічний супровід на всіх етапах оновлення ПЗ і контроль результатів програмного оновлення.

Всі оновлення проходять тестування, коригуються і мають інформаційний супровід на ресурсах розробників.

Вікторія Максимова, Retail.ru

Поділитися публікацією: Джерело: Retail.ru Підписуйтесь на наш канал в Telegram і Яндекс.Дзен , Щоб першим бути в курсі головних новин Retail.ru.