Специфіка банку і його діяльності

Специфіка банку (або його сутність) визначається:

1) сферою діяльності;

2) особливими функціями;

3) характером виробленого продукту;

4) структурою.

Сфера діяльності банку

Сферою діяльності банку є обмін. На відміну від промислового підприємства, яке діє в сфері матеріального виробництва, банк обслуговує потреби юридичних і фізичних осіб (підприємств і громадян) в ході їх існування і створення ними свого продукту. Банк полегшує і розвиває обмін, дозволяючи учасникам економічного обороту Своєчасно розраховуватися за своїми зобов'язаннями при покупці виробничих матеріалів, необхідних для створення продукції, а також в процесі її продажу покупцям.

Банки більше схожі на торговельні, посередницькі організації, ніж на промислові підприємства. Торгівля також обслуговує обмін, купівлю і продаж товарів, потреби між продавцем і покупцем. Банк має своїх продавців, сховища, особливий товарний запас, його діяльність багато в чому залежить від оборотності. Однак банк не продає і не купує товари матеріального виробництва. Він має справу з грошима, він купує і «продає» ресурси, сприяє обміну товарами. Фундаментальна відмінність банку від торгового підприємства укладено в тому головному виді діяльності, яким він займається, - кредитній справі, Яке на певному естетичному етапі зажадало особливої ​​організації.

функції банку

Банк відрізняється від інших підприємств своїми функціями, ці функції також специфічні. На відміну, наприклад, від промислового підприємства або організації торгівлі банк здійснює акумуляцію (збирання) тимчасово вільних грошових коштів (Перша функція) для їх подальшого перерозподілу (передачі) іншим учасникам економічного обороту. У кращому випадку промислове підприємство або організація торгівлі можуть збирати (накопичувати) тимчасово вільні грошові ресурси для себе, а не для передачі іншим господарським суб'єктам.

Акумулюючи тимчасово вільні ресурси, банк, як зазначалося, перерозподіляє їх Іншим підприємствам і громадянам, трансформує їх. Друга функція банку - трансформація ресурсів, їх перетворення з бездіяльних, тимчасово невикористовуваних коштів в капітали, застосовувані для різних виробничих потреб. Завдяки банку і кредиту, який він надає, грошові кошти з менш продуктивних ресурсів трансформуються в працюючі, більш продуктивні капітали.

Не менш специфічна і третя функція банку - регулювання грошового обороту . Ніхто інший, а саме банк здійснює дії з регулювання грошового обороту. Він випускає готівку в обіг, за дорученням своїх клієнтів здійснює платежі, організовує безготівкові розрахунки, за допомогою кредитування усуває тимчасові фінансові труднощі у платника, переміщує тимчасово вільні грошові кошти одних підприємств, галузей економіки, регіонів іншим підприємствам, галузям, регіонам. Цими та іншими діями банк прискорює обіг грошей в готівковій та безготівковій формі, а разом з ними і звернення матеріальних благ.

Акумуляція і перерозподіл грошових коштів на основі їх повернення, трансформація ресурсів, регулювання грошового обороту робить банк високопродуктивним підприємством. На відміну від інших підприємств, що працюють на власних ресурсах, банк функціонує при цьому переважно на чужих грошах - позикових ресурсах.

Характер банківської діяльності

Діяльність банку носить характер, з одного боку, підприємницький, комерційний, а з іншого боку - громадський.

Підприємницької, комерційної ця діяльність є тому, що за виконувані банком операції і послуги він отримує певну винагороду (у вигляді різних комісій, позичкового відсотка), В результаті банк отримує певний прибуток. Але прибуток, до якої прагне банк, не визначає всю його комерційну Діяльність. Відповідно до сучасної теорії підприємства, більшого значення для банку мають його конкурентна позиція на ринку, репутація стабільно розвивається економічного суб'єкта.

Діяльність банку носить общест1венний характер. Банк з'явився внаслідок потреби людей (суспільства) в спеціальній установі (інституті). Він виник, тому що виявився потрібним суспільству. Виникнувши з суспільних потреб, банк покликаний дотримуватися не тільки свій інтереси, а й інтереси суспільства.

структура банку

Банк, нарешті, відрізняється від інших підприємств своєю структурою (не слід плутати, її зі структурою апарату управління - складом певних ланок управління - відділами, секторами, департаментами, які виконують певні види діяльності та завдання). В даному випадку структура банку - це таке його пристрій, який дає йому можливість почати і надалі функціонувати як специфічного підприємству (інституту).

Без чого ж банк не може почати свою діяльність? У передумови, необхідних для утворення та подальшої діяльності банку, прийнято розрізняти чотири елементи (блоку).

Першим (вихідним) блоком є ​​капітал банку. Відомо, що для того, щоб почати будь-яку комерційну справу, потрібен початковий капітал. Кажуть, що найважче зібрати (накопичити) гроші для того, щоб можна було почати здійснювати той чи інший проект. Капітал банку - це специфічний капітал, історично він відокремився від промислового і торгового капіталу, призначений не для цілей промислового виробництва і Ведення торгівлі, а для здійснення банківської справи. Як і всякий капітал, він знаходиться в русі. Особливість банківського капіталу, однак, полягає також і в тому, що він існує переважно в позикової форе.

Другий блок, без якого банк не може відбутися, - це група людей, що володіють спеціальними знаннями в області банківської справи та управління банком. Щоб банк працював, йому потрібні співробітники, які володіють також знаннями в галузі права, економіки та фінансів підприємств і домашнього господарства, математики, економічного аналізу та обліку. Щоб стати банкіром, важливо не тільки володіти цими знаннями, а й володіти мистецтвом ведення справ з урахуванням розумного ризику. У банку працюють переважно службовці, які володіють відповідними професійними знаннями і навичками, а не робочі.

Третій блок забезпечує функціонування банку як цілісного утворення, його називають виробничим. До нього відносять техніку, будівлі, споруди, засоби зв'язку і комунікації, внутрішню і зовнішню інформацію, певні види виробничих матеріалів.

З'єднання банківського капіталу, таланту професіоналів і використовуваної техніки утворює четвертий блок - особливу категорію банківської діяльності, що відрізняється, як зазначалося, від діяльності інших підприємств та інститутів також характером продукту, що стала головним заняттям банку.

Банківський продукт як продукт колективної праці персоналу банку є результатом його діяльності. Він має низку відмінних рис і носить в основному нематеріальний характер. Найчастіше це безготівкова форма розрахунків, що з'являється як записи за рахунками; речова форма - банкноти Банку Росії, грошово-розрахункові документи.

Традиційне напрямок діяльності банку представляють такі його продукти, як кредит, депозит, інвестиції. На додаткових напрямках можна назвати інкасацію, конвертацію валюти, перевіз документів, розрахунок і управління ризиками . На нетрадиційних напрямках виникає факторинг, форфейтинг, консультування, гарантії, зберігання цінностей та ін.

Кожному продукту відповідає послуга, тобто сукупність дій зі створення банківського продукту. Послугами банку є кредитування, організація розрахункового процесу, депозитні послуги та ін. Послуга передбачає здійснення операцій.

Вид дій по створенню банківського продукту. Банківська діяльність - складний процес, який підпорядковується єдиним правилам ведений операцій. Операції здійснюються за допомогою фінансових, бухгалтерських та технічних прийомів і способів. У сукупності ці прийоми утворюють технологію банківських послуг.

Банківська діяльність може мати Особливості, обумовлені відмінністю напрямків діяльності банків. Все це дає підставу розглядати операції банку в залежності від певних критеріїв.

За природою операції діляться ні банківські і небанківські: Банківські випливають із сутності банку, історично закріпилися за ним як грошово-кредитним інститутом. Це операції по залученню коштів у внески і їх розміщення на поворотній основі, з відкриття рахунку та здійснення з нього платежів. Небанківські операції банк виконує поряд з іншими установами. Так, банк займається операціями на ринку цінних паперів , Але специфічними вони є для біржі.

За змістом операції банку можна поділити на економічні, юридичні, технічні та операції із забезпечення внутрішньої безпеки банку (протекціоністські, захисні). За правовою організації операції ділять на базові та допоміжні (базові визначають юридичний статус банку); що вимагають ліцензії і не потребують ліцензії (на всі базові та деякі інші операції потрібна ліцензія Центрального банку Російської Федерації); дозволені до виконання і заборонені законом.

По відношенню до клієнтів банківські операції поділяються на прямі і посередницькі. При прямих операціях банк за рахунок власних коштів фінансує проект, при посередницьких платежі між господарюючими суб'єктами за їх дорученням організовуються через банк клієнт доручає банку вести переговори з іншою особою.

З планування діяльності виділяють операції стратегічні і тактичні. Одним з найважливіших документів, що визначають перспективу банку, є стратегія розвитку кредитної установи. До числа тактичних операцій відносяться щоденні операції банку з управління своєю ліквідністю .

По етапах здійснення операції поділяються на першочергові і наступні. Зазвичай банк розробляє регламентів, якому детально описуються етапи ведення робіт.

За ступенем важливості (пріоритетності) можна виділити основні (головні) і допоміжні операції. Головними слід вважати операції з вивчення клієнта, допоміжними - операції, пов'язані зі створенням інформаційного, методичного, кадрового, наукового, технічного забезпечення та ін. Все це називають банківської інфраструктурою .

За ступенем складності банківські операції поділяють на прості і складні. Прості операції зручні клієнту і не вимагають від банку додаткових витрат.

За характером виконуваної роботи виділяють аналітичні, маркетингові, управлінські, контрольні операції, операції по формуванню банківської інфраструктури (збір і обробка інформації, розробка методичних положень про порядок організацій робіт), лічильні, бухгалтерські операцій і ін. Характер цих операцій породжує спеціалізацію банківського персоналу та особливості структури всередині банківського управління.

За періодичністю здійснення операції діляться на одноразові (разові) і багаторазові (повторювані). Так, операція по відкриттю рахунку в банку є разовою. Списання та зарахування коштів на цей рахунок - багаторазові операції.

За прибутковістю банківські операції можна розділити на дохідні (високоприбуткові) до збиткові. Втрати банків компенсуються надходженнями від високоприбуткових операцій.

За собівартістю банківські операції поділяються на високо-затратні, тобто що вимагають великих коштів, і низько-витратні, які не потребують істотного вкладення ресурсів. Банки прагнуть до зниження собівартості своїх операцій і до їх технічного вдосконалення. Це не завжди призводить до негайного підвищення банківського прибутку, але робить грошово-кредитна установа більш конкурентоспроможним.

За зв'язку з ризиком банківські операції класифікуються як мало ризикові і високо ризикові. Шкалу ризику операцій банки встановлюють самі. Високо ризиковими банківськими операціями нерідко виступають операції на ринку цінних паперів.

За кількістю учасників банківські операції діляться на індивідуальні і колективні. Індивідуальні банк виконує без сторонніх учасників, колективні відбуваються на колективній основі.

По відношенню до національного ринку банківські операції діляться на внутрішні і міжнародні. Внутрішні пов'язані з обслуговуванням вітчизняних товаровиробників і громадян, міжнародні - з обслуговуванням зовнішньої торгівлі, міжнародного співробітництва, міжнародного туризму. для російських комерційних банків міжнародні операції кращі; при них менший ризик, вища дохід.

По використовуваній валюті банківські операції поділяються на операції ь національній валюті (в Росії - в рублях), в іноземній валюта і на операції з комбінуванням валют - мультивалютні. В бухгалтерському обліку операції в національній та іноземній валюті відображаються окремо.

За регламентом здійснення банківські операції можуть бути двох видів: операції, порядок здійснення яких встановлено Банком Росії (його інструкціями, положеннями і наказами), і операції, які виконуються відповідно до діючих правових норм, але порядок ведення, яких розроблений самим комерційним банком.

По прийомів і способам розрізняють фінансові, бухгалтерські та статистичні операції, по відношенню до балансу банку - активні, пасивні та за балансові операції.

До банківської діяльності відносять також діяльність по створенню кредитної Організації або групи банків для вирішення спільних завдань, за освітою банківського холдингу, по реорганізації банків і їх ліквідації в зв'язку з банкрутством .

Угоди є діями, які передбачають визначення взаємних зобов'язань. У Федеральному законі № 3951 «Про банки і банківську діяльність» (далі - Закон про банки) угода виділяється як самостійний вид діяльності; вона являє собою виконувану банками додаткову послугу або операцію.

Операції, що виконуються банками, часто визначаються їх спеціалізації, залежать від виду банків, в тому числі від того, чи виконуються вони комерційними або центральними банками.

Відмінність комерційного банку від центрального банку

При всій єдності банку як цілісного утворень на практиці він може спеціалізуватися на певному виді діяльності. Наприклад, діяльність Центрального банку значно відрізняється від Діяльності комерційних банків.

Ці відмінності зводяться до наступних:

1. З позиції економіки комерційні банки є грошово-кредитними інститутами, де кредитна операція є переважаючою. Для Банку Росії як центрального банку більш значимі випуск готівки і операції за безготівковими розрахунками.

2. Комерційні банки мають справу безпосередньо з господарюючими суб'єктами (підприємствами і громадянами, на прохання яких видають їм кредити і здійснюють безготівкові розрахунки). Центральні банки прямих зв'язків з товаровиробниками і громадянами не мають, вони обслуговують переважно потреби комерційних банків. У зв'язку з цим говорять, що центральний банк працює на макрорівні економічних відносин , А комерційні банки - на мікрорівні економічних відносин.

3. Діяльність комерційних банків здійснюється за інструкціями, нормативами і розпорядженням Центрального банку Російської Федерації (Банк Росії, ЦБ РФ). Його керівництво не передбачає права власності на майно керованих ним комерційних банків.

4. У своїй діяльності комерційні банки підзвітні своїм власникам, акціонерам, які оцінюватимуть результати їх діяльності за підсумками року. Банк Росії підзвітний Державній Думі. Дума призначає і звільняє з посади голови Банку Росії (за поданням Президента РФ) і членів його ради директорів, розглядає його річний звіт .

5. При загальному наборі операцій окремі операції комерційні банки виконують в іншому обсязі і на інших умовах (див. Про це в наступних розділах цього підручника).

6. Свою діяльність, комерційні банки здійснюють самостійно. Банк Росії не втручається в оперативну діяльність кредитних установ, не має права зобов'язувати комерційні банки обмежувати їх операції з клієнтами, вимагати подання документів, не передбачених законодавством. Разом з тим Банк Росії може вводити кваліфікаційні вимоги до кандидатів на посади керівника банку і його заступників, головного бухгалтера банку та його заступників.

| | на гору