ВСТУП Сучасний бізнес неможливий без ризику. Ризик - це зворотний бік свободи підприємництва. З розвитком ринкових відносин в нашій країні посилюється конкуренція, розширюються можливості діяльності. Щоб досягти успіху в своїй справі, потрібні оригінальні рішення і дії. Потрібен постійний творчий пошук, потрібна мобільність і готовність до впровадження всіх можливих технічних і технологічних нововведень, а це неминуче пов'язане з ризиком.
Проблема управління кредитним ризиком стає сьогодні актуальною для всіх ринкових суб'єктів. Банківські ризики відрізняються один від одного місцем і часом виникнення, сукупністю зовнішніх і внутрішніх факторів, що впливають на їх рівень, і, отже, способом їх аналізу і методами вимірювання і зниження.
Тема даної дипломної роботи: "Кредитні ризики: їх чинники і шляхи зниження в сучасних умовах" - надзвичайно актуальна. Будь-яка діяльність, якою б вона не була, і саме життя містять в собі певну частку ризику і випадковості самого різного характеру. Будь-яка економічна діяльність піддається невизначеності, пов'язаної зі змінами обстановки на ринках, тобто значною мірою з поведінкою інших господарюючих суб'єктів, їх очікуваннями і їх рішеннями.
Ризик являє елемент невизначеності, який може відбитися на діяльності того чи іншого господарюючого суб'єкта або на проведення будь-якої економічної операції. Ось і банк не може працювати без ризику, як і не може бути повністю подолана жоден з видів ризику. А оскільки метою діяльності банку є отримання максимального прибутку, він повинен приділяти велику увагу здійсненню своїх операцій при мінімально можливих ризиках. Щоб уникнути банкрутства її ліквідація, для досягнення і збереження стійкого становища на ринку банківських послуг банкам необхідно шукати і застосовувати ефективні методи та інструменти управління цими ризиками. Конкретні ризики, з якими найчастіше стикаються банки будуть визначати результати їх діяльності. Отже, поки існують банки і банківські операції, завжди будуть актуальними і значущими управління ризиками банків та проблеми, пов'язані з ним.
З цієї ж причини для економістів, банківських працівників ризики банків все частіше стають предметом обговорення і аналізу. Чому все частіше? Це пов'язано наслідком переходу на ринкові принципи господарювання. Саме перебудова і викликані нею в Росії негативні явища (інфляція, безробіття, падіння виробництва, падіння курсу рубля та ін.) Збільшили ймовірність несприятливих наслідків діяльності банку і розширили коло банківських ризиків. Свою роль зіграло і недосконалість грошово-кредитної політики Банку Росії.
У зв'язку з цим, в літературі та аналітичних матеріалах, що стосується банківських операцій і зростає увага до банківських ризиків, їх класифікації, методів управління та аналізу. Все більше з'являється статей у спеціалізованій періодичної преси, присвячених окремим проблемам управління ризиками, мінімізації можливих втрат в ході діяльності банку.
Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку.
Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.
У той же час дані операції знову-таки пов'язані з кредитними ризиками, яким піддаються банки. Тому особливої уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать про те, що основною причиною стало низька якість активів Кредитний ризик - непогашення позичальником основного боргу і відсотків по кредиту, ризик процентних ставок і т. Д. Уникнути кредитний ризик дозволяє ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль за фінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит. Виконання всіх цих умов гарантує успішне проведення найважливішою банківської операції - надання кредитів.
У даній дипломній роботі на основі зарубіжного і російського досвіду розглянуті методи аналізу та управління кредитними ризиками, що дозволяють їх максимально зменшити.
З метою докладного викладу зазначеної проблеми, крім матеріалів власного практичного аналізу були використані статті та матеріали, що з'явилися останнім часом і відображають суть даної проблеми на сучасному рівні. Сюди відносяться: "Банківський журнал", довідкова та навчальна література, список якої додається.
Дипломна робота складається з вступу, трьох розділів, висновків і списку використаних джерел. У першому розділі розглянуто сутність і класифікація кредитних ризиків; у другому розділі наводиться аналіз кредитних ризиків комерційного банку на прикладі АКБ «Банк розвитку регіону»; в третьому розділі викладені проблеми та шляхи зниження кредитних ризиків комерційних банків в сучасних умовах.
ГЛАВА 1
СУТНІСТЬ І КЛАСИФІКАЦІЯ КРЕДИТНИХ РИЗИКІВ
1.1. СУТНІСТЬ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ. ЇХ ФАКТОРИ.
Проблема ризику і доходу є однією з ключових концепцій у фінансовій і виробничій діяльності суб'єктів ринкових відносин.
У словнику Вебстера "ризик" визначається як небезпека, можливість збитків або шкоди. Під "ризиком" прийнято розуміти ймовірність (загрозу) втрати підприємцем частини своїх ресурсів, ймовірність недоодержання доходів або появи додаткових витрат у результаті проведення визначеної фінансової і виробничої стратегії. Сутність ризику полягає в можливості відхилення отриманого результату від запланованого. Більш того, правомірно говорити про ризик упущеної можливої вигоди, тобто ризик непрямого (побічного) фінансового збитку (не отриманих прибуток) в результаті того, що будь-який захід не було проведено чи була зупинена господарська діяльність. Якщо дивитися на проблему ще більш формально, то мова може йти не тільки про ризик втрат, а й про ризик вигоди (отримання додаткового прибутку), так як відхилення від запланованого результату може бути і в позитивну сторону. Отже, ризик як елемент господарського рішення може бути визначений таким чином - це ситуативна характеристика діяльності будь-якого суб'єкта ринкових відносин, в тому числі банку, що відображає невизначеність її результату і можливі несприятливі (або, навпаки, сприятливі) наслідки у разі неуспіху (або успіху);
Небезпека втрат, що випливає зі специфіки господарських операцій, являє собою комерційний ризик. Комерційний ризик означає невпевненість у можливому результаті і його невизначеність. Складовою частиною комерційних ризиків є фінансові ризики, пов'язані з імовірністю втрат яких-небудь грошових сум або їх недоотриманням.
Ризики діляться на два види: чисті та спекулятивні. Чисті ризики означають можливість отримання збитку або нульового результату. Спекулятивні ризики виражаються у ймовірності отримати як позитивний, так і негативний результат.
Фінансові ризики відносяться до спекулятивних. Інвестор, здійснюючи венчурне вкладення капіталу, заздалегідь знає, що для нього можливі тільки два види результатів: прибуток або збиток. Особливістю фінансового ризику є імовірність настання збитку в результаті проведення яких-небудь операцій у фінансово-кредитній і біржовій сферах, здійснення операцій з фондовими цінними паперами, тобто ризику, який випливає з природи цих операцій.
Ухвалення ризиків - основа банківської справи. Банки мають успіх тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані й у межах їх фінансових можливостей і компетенції.
Провідним принципом у роботі банків є прагнення до отримання якомога більшого прибутку. Воно обмежується можливістю понести збитки. Іншими словами, ризик - це вартісне вираження імовірнісного події, що призводить до втрат. Ризики тим більше, чим вище шанс отримати прибуток. Ризики утворюються в результаті відхилень дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану і майбутнього розвитку. Ці відхилення можуть бути як Позитивними, так і негативними. У першому випадку мова йде про шанси отримати прибутку, в другому - про ризик мати збитки.
Таким чином, отримувати прибуток можна тільки у випадках, якщо можливості зазнати втрат (ризики) будуть передбачені заздалегідь (зважені) та підкріплені. Тому проблем економічних ризиків в діяльності комерційних банків має приділятися першорядна увага. До основних проблем відносяться: розробка класифікації банківських ризиків, основ оцінки та методів розрахунку економічних, політичних та інших ризиків банку, окремого позичальника, групи підприємств, галузі, республіки, країни.
У загальному випадку до ризиків по довільним банківських операцій відносять наступні:
Таблиця 1 [1]
Тип ризику
характеристика
1. Кредитний ризик Можливе падіння прибутку банку і навіть втрата частини акціонерного капіталу в результаті нездатності позичальника погашати і обслуговувати борг (виплачувати відсотки) 2. Ризик ліквідності банку (ризик незбалансованої ліквідності) Можлива загроза прибутку і акціонерного капіталу банку в результаті утруднення в отриманні коштів шляхом реалізації частини активів або придбання нового позики за прийнятною ціною. Ризик вважається найвищим, коли банк не в змозі задовольнити кредитну заявку або відповісти за зобов'язанням вкладника. Відповідно розрізняють ліквідність активів і ліквідність пасивів 3. Процентний ризик Ймовірна втрата доходу банку в результаті непогашення процентних платежів позичальником 4. Ризик, пов'язаний з нездатністю банку відшкодовувати адміністративно-господарські витрати (ризик поточних витрат) Можливе зниження прибутку банку через непередбачених витрат на утримання апарату співробітників та інших витрат, що забезпечують нормальний ритм роботи установи 5. Валютний ризик Небезпека валютних втрат, пов'язаних зі зміною курсу іноземної алюти по відношенню до національної валюти при проведенні міжнародних кредитних, валютних і розрахункових операцій Тип ризику
Таблиця 1 (продовження)
Характеристика 6. Ризик неплатоспроможності банку
Використання банком акціонерного капіталу для погашення своїх зобов'язань за відсутності будь-яких інших джерел (платежі по повертається кредитами, залучення нових позик, реалізація активів). Щоб запобігти подібній ситуації, важливо підтримувати співвідношення між акціонерним капіталом і активами, так званий коефіцієнт достатності капіталу (capital - to - assets ratio). Це означає, що банк з акціонерним капіталом, рівним 10% активів, в стані витримати велике навантаження в разі ускладнення доступу до інших джерел коштів, ніж банк, у якого акціонерний капітал становить лише 6% від загальної суми активів
Перераховані типи ризиків взаємопов'язані. Очевидно, що кредитний ризик веде до виникнення всього ланцюжка банківських ризиків, а також може призвести до ризику ліквідності і неплатоспроможності банку. Тому від організації кредитного процесу залежить «здоров'я» банку. Процентний ризик в своєму роді самостійний, так як пов'язаний з кон'юнктурою на ринку кредитних ресурсів, і діє як фактор, що не залежить від банку. Однак він в змозі посилити кредитний ризик і весь ланцюжок ризиків, якщо банк не буде пристосовуватися до зміни рівня ринкової процентної ставки.
На малюнку 1 наведена одна з можливих структур кредитного ризику. Застереження "одна з можливих" зроблена в зв'язку з тим, що з розвитком суспільства джерела кредитного ризику можуть змінюватися.
Малюнок 1. Структура кредитного ризику. [2]
Існують загальні причини виникнення банківських ризиків і тенденції зміни їх рівня. У всіх випадках ризик повинен бути визначений і виміряний. Аналіз та оцінка ризику значною мірою засновані на систематичному статистичному методі визначення ймовірності того, що якась подія в майбутньому відбудеться. Зазвичай ця ймовірність виражається у відсотках. Відповідна робота може вестися, якщо вироблені критерії ризику, що дозволяють ранжувати альтернативні події в залежності від ступеня ризику. Однак вихідним пунктом роботи є попередній статистичний аналіз конкретної ситуації.
Ризиком можна управляти, тобто здійснювати заходи, що дозволяють певною мірою прогнозувати настання ризикової події і вживати заходів до зниження ступеня ризику. Ефективність організації управління ризиками в чому залежить від класифікації.
1.2. ПРИНЦИПИ І КРИТЕРІЇ Класифікація БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ
Найбільш важливими елементами, покладеними в основу класифікації банківських ризиків, є:
• тип, або вид, комерційного банку;
• сфера виникнення і впливу банківського ризику;
• склад клієнтів банку;
• метод розрахунку ризику;
• ступінь банківського ризику;
• розподіл ризику в часі;
• характер обліку ризику;
• можливість управління банківськими ризиками;
• засоби управління ризиками.
Розглянемо детальніше особливості класифікації банківських ризиків в залежності від стану кожного з перерахованих елементів.
Тип (вид) банку і ризики. В даний час з урахуванням напрямку діяльності банків можна говорити про три типи (видах) комерційних банків: спеціалізовані, галузеві, універсальні. Ясно, що набір ризиків для цих банків буде різним.
• У спеціалізованому, наприклад інноваційному, банку переважають підвищені ризики, пов'язані з кредитуванням ризикованих підприємств, технологій, реалізація яких в перший час утруднена. Це вимагає і особливих методів регулювання банківського ризику, зокрема, отримання гарантій від держави, впровадження заставного права на нерухомість і т.п. Холдингова установа, що спеціалізується на купівлі контрольних пакетів цінних паперів, проводить оцінку ризиків за операціями з цінними паперами і т.д. Таким чином, спеціалізовані банки несуть ризики по тим специфічним банківських операцій, які становлять спрямування їх діяльності.
• Галузеві банки тісно пов'язані з певною галуззю, тому спектр їх ризиків, крім ризиків по довільним банківських операцій, залежить переважно від економічних (тобто зовнішніх для банку) ризиків клієнтів банку. У галузевому банку необхідно розраховувати розмір середньогалузевого ризику для визначення невикористаних резервів на підприємствах і установах галузі і вироблення основних напрямків діяльності банків.
• Універсальні банки змушені враховувати у своїй діяльності всі види банківських ризиків. У зв'язку з цим доцільно виробити оптимальний набір видів ризику для кожного типу (виду) банку.
Підвищеним ступенем ризику в розглянутих варіантах володіють галузеві банки як невеликі, немобільні, з жорсткою прив'язкою до галузі і клієнта, а найменшою - універсальні банки, що мають можливість покрити втрати від одного виду діяльності доходами від іншого.
Сфера виникнення та впливу банківських ризиків. Залежно від сфери виникнення банківські ризики класифікуються на:
• ризик країн;
• ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів);
• ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування - банківської гарантії, юридичного ризику, ризику нерентабельність кредиту і т.д.).
З іншого боку, ризики в залежності від сфери виникнення або впливу поділяються на зовнішні і внутрішні.
До зовнішніх відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку або конкретного клієнта. Йдеться про політичних, соціальних, економічних, географічних та інших ситуаціях і відповідно викликаних ними втрати банку і його клієнтів. До економічних зовнішніх ризиків банку, не пов'язаних безпосередньо з його діяльністю, можна віднести:
нестійкість валютних курсів; інфляцію; неплатоспроможність або банкрутство клієнтів банку, відмова його від платежів і несплата боргу у встановлений термін; зміна ціни товару клієнта після укладення контракту, помилки в документах або оплати товарів, зловживання клієнтів або розкрадання ними валютних коштів, виплата за підробленими банкнотами, чеками.
Внутрішні ризики в свою чергу діляться на ризики в основній і допоміжній діяльності банку.
Ризики в основній діяльності представляють найпоширенішу групу видів: кредитний, процентний, валютний, ризик з факторингових та лізинговими операціями, ризик по розрахункових операціях банку та операціями з цінними паперами.
Ризики в допоміжній діяльності банку включають втрати по формуванню депозитів, ризики банківських зловживань, ризики по за балансовими операціями, ризики втрати позицій банку на ринку, втрати репутації банку, складу його клієнтів, ризик зниження банківського рейтингу і т.д. Вони відрізняються від ризиків по основній діяльності банку тим, що найчастіше мають лише умовну, непряму оцінку і виражаються в упущеної вигоди.
Але і всередині кожного переліченого виду ризиків можна виділити додаткові групи. Наприклад, поява нових видів кредитів (авального, ломбардного, діспозіціонного, консорціональной, облікового і .акцептного) створило нові види ризиків за кредитними операціями та різні приватні методи їх розрахунку.
Склад клієнтів банку і методи розрахунку ризиків. Складом клієнтів банку визначається метод розрахунку ризику і його ступінь. Дрібний позичальник схильний до більшої залежності від випадків ринкової економіки, ніж великий. У той же час великі кредити, видані одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, галузі, регіону або країні, нерідко служать причиною банківських банкрутств. Тому одним з методів регулювання ризику від надання великих кредитів є обмеження його розміру 10-15% статутного капіталу банку. Істотне значення має і правильний вибір кращого клієнта для банку. Зазвичай до таких партнерам відносяться підприємства, що володіють високим ступенем фінансової стійкості і мають хороші показники ліквідності і платоспроможності балансів, достатній рівень прибутковості, і добре забезпечені власними коштами.
Сторінки: 1, 2 , 3 , 4 , 5 , 6 , 7 , 8 , 9
