Проект МІБ і «Диасофт»: новий рівень управління кредитним портфелем

Володимир Балтер, керівник адміністративного блоку Міжнародного інвестиційного банку (МІБ), Олена Міндукшева, керівник служби методології та контролю банківських операцій фінансового департаменту МІБ, Дмитро Бочаров, директор департаменту інформаційних технологій МІБ, і Вадим Ференец, оглядач «Б.О», обговорили досвід впровадження в Банку платформи FLEXTERA від компанії «Диасофт»

Вадим Ференец: Міжнародний інвестиційний банк (МІБ) - унікальна структура: банк, який не потребує банківської ліцензії. Як так вийшло? Яка історія банку?

Володимир Балтер: Банк створений і здійснює свою діяльність на основі міжурядової Угоди про утворення Міжнародного інвестиційного банку та Статуту. Угода була підписана країнами-членами Банку 10 липня 1970 року і зареєстровано в Секретаріаті ООН під номером 11417. Банк є міжнародною міждержавною організацією, що передбачає безподатковий статус, спеціальний режим банківського регулювання, а також підтримку державних органів країн-членів.

Вадим Ференец: Виходить, що МІБ - це своєрідне «вікно в Європу»?

Олена Міндукшева: Можна сказати і так. Але вікно не тільки в Європу - ми працюємо на трьох континентах: банк також представлений в Азії (Монголія і В'єтнам) і Латинській Америці (Куба).

Якщо говорити про спеціальний режим банківського регулювання, то МІБ не підлягає регулюванню з боку центральних банків своїх акціонерів, включаючи Банк Росії. Відповідно ми звільнені від необхідності надавати обов'язкову звітність в Банк Росії. З одного боку, в цьому плані ми відчуваємо себе більш вільно, а з іншого - це не звільняє нас від необхідності готувати звітність для акціонерів і аудиторів. Всі ці документи повинні бути сформовані відповідно до вимог МСФЗ. Тому облік і звітність банк здійснює відповідно до міжнародних стандартів. Так як банк є міжнародним фінансовим інститутом, ми намагаємося застосовувати передові міжнародні практики як в області методології обліку і звітності, так і в підходах щодо впровадження нових стандартів, технологій.

Володимир Балтер: Додам до слів Олени, що наш банк має кредитні рейтинги інвестиційного рівня від S & P Global Ratings, Moody's і Fitch, проходить міжнародний аудит, а також виконує приписи Bаsel II і частково Bаsel III.

Вадим Ференец: Ось ми поступово і підійшли до головної теми нашої розмови: адже ще зовсім недавно все було не так! Як вдалося так радикально трансформувати банк, і яка у всьому цьому роль IT?

Володимир Балтер: Приблизно чотири роки тому настав переломний момент в 45-річній історії банку. Акціонери прийняли рішення провести його докорінну перебудову. На позицію голови правління МІБ був запрошений Микола Миколайович Косів, який зібрав нову команду і поставив завдання трансформації МІБ в сучасний багатосторонній банк розвитку міжнародного рівня. У МІБ була проведена комплексна реформа: кредитна політика повністю переформатована, обраний курс на суттєве нарощування якісного і диверсифікованого кредитного портфеля, розширення ресурсної бази та джерел фондування, модернізацію практично всіх внутрішніх процесів, включаючи роботу з персоналом, комплаенс і управління ризиками.

Дмитро Бочаров: Ми почали з того, що проаналізували стан справ, кожен в своєму напрямку, в тому числі провели ревізію і аудит IT-інфраструктури. Підсумок був сумний: і апаратна, і програмна її частини серйозно обмежували виконання бізнес-завдань банку.

Не можу сказати, що автоматизації не було взагалі - вона існувала, але не відповідала новим темпам розвитку бізнесу. АБС, впроваджена в 1992 році, дозволяла автоматизувати тільки 40% операцій. Все інше враховувалося, що називається, «вручну». Був відсутній ряд важливих функцій, таких, наприклад, як контроль лімітів, комплаенс-контроль, будь-яка управлінська звітність.

Зрозуміло, що ця інфраструктура не могла підтримати активне зростання операцій і нові бізнес-процеси. Потрібно було впроваджувати сучасне промислове рішення.

Вадим Ференец: Да уж, завдань, що називається, «громаддя». Одна крутіше за іншу. І як багато виявилося бажаючих взятися за такий непростий проект?

Дмитро Бочаров: Не спорю, ми поставили завдання, яке, на мій погляд, мало хто ставив в принципі. Ми - банк розвитку, і наша специфіка полягає у фокусуванні на інвестиціях в економіки наших країн-акціонерів, а не на власний прибуток, тому ми знаходимося в більш жорстких рамках при управлінні активами і пасивами, ніж комерційні банки. Для цього облік і аналіз результатів необхідно вести в максимально детальному вигляді і різних розрізах, щоб отримувати всеосяжну управлінську звітність, а також фінансову звітність в повній відповідності з МСФЗ.

При підготовці тендеру ми сформулювали список вимог верхнього рівня, які декомпозіровать для кожного бізнес-процесу. В результаті в нашій моделі оцінки потенційної АБС виявилося 524 позиції. Далі на основі переліку вимог аналітичне агентство Market-Visio, вбрання, до речі, теж за підсумками тендера, провело аналіз ринку АБС, вивчивши рішення 33 вендорів (5 російських і 28 іноземних), і виділив шорт-лист з чотирьох претендентів, які ідеально підходять нам. Рішення цих компаній ми вивчили більш детально, провівши ряд презентацій та семінарів.

Проте у фіналі був відкритий конкурс, в якому могла взяти участь будь-яка компанія. Всі подані заявки були докладно вивчені. По кожній з них Технологічним комітетом банку підготовлено відповідний висновок і виставлені технічні та фінансові оцінки. На підставі отриманих результатів Тендерний комітет прийняв остаточне рішення запросити на проект російську компанію, нехай з меншим досвідом в МСФЗ, але більш вмотивовану на досягнення результату. Так почалися і тривають донині наші ділові відносини з колегами з «Диасофт».

Вадим Ференец: Який же був найвагоміший аргумент на користь переможця?

Дмитро Бочаров: Що для нас було принципово? Це, наприклад, гнучкість і багатофункціональність кредитного компонента, можливість здійснення обліку (а не тільки звітності) в повній відповідності з міжнародними стандартами, потужні інструменти підготовки звітності. Крім того, нам було важливо, щоб нова система була технологічно сучасна: мала компонентну архітектуру та автоматизувала б процеси, а не окремі функції.

Вадим Ференец: Парадокс, робота по МСФО - це сильна сторона західних розробників АБС, а в підсумку в тендері перемогла російська компанія «Диасофт» ...

Дмитро Бочаров: Особливістю системи FLEXTERA, яку нам запропонував «Диасофт», є наявність компонента Accounting Engine, що дозволяє формувати бухгалтерське відображення подій продуктового обліку на основі заданих користувачем правил. Це дозволяє налаштувати систему на будь-які принципи обліку, в тому числі на МСФЗ.

Олена Міндукшева: Я б ще зазначила зацікавленість в проекті з боку компанії «Диасофт». Деякі західні вендори мають велику експертизу в області МСФЗ, проте не були готові працювати в гнучкому форматі і глибоко вникати в наші вимоги. Успіх проекту автоматизації обліку в рівній мірі залежить і від експертизи вендора, і від готовності адаптувати софт до специфіки та побажань замовника.

Вадим Ференец: Проект дійсно дуже складний. Які найскладніші моменти можна виділити?

Володимир Балтер: Для того щоб реалізувати цей проект, нам недостатньо було впровадження тільки платформи. При всій повазі до вендору, будь-якого банку, який «заточений» на вибудовування з нуля нової системи і хоче поліпшити внутрішні процеси, важливо накопичувати в ході реалізації проекту власну експертизу.

Дмитро Бочаров: Проблем було безліч. Справа в тому, що одночасно з впровадженням нової системи ми переходили на нову методологію обліку, і у нас не було можливості на 100% порівняти результати нової системи з результатами, одержуваними з старої АБС. Тому довелося будувати модель цільового обліку, який ми повинні були отримати в результаті, і порівнювати результати нової системи з результатами моделі.

Нам довелося робити різні перевірочні форми і розробити методологію звірки (тестування), яка зараз нам дозволяє надавати аудиторам звіряльні звіти в якості спецпродукту і проходити аудит з меншим відволіканням співробітників банку.

Так, проект був дуже складний, але це було того варте. Зараз ми можемо вести облік з необхідним нам рівнем деталізації. Наприклад, вартість кредиту ми складаємо з дев'яти окремо враховуються компонентів, включаючи комісії, амортизацію основного боргу, відсотки, штрафи, амортизацію цих відсотків і штрафів та ін. Таким чином, у нас з'явилася можливість розрахувати ефективну ставку по кожному кредиту. У російській практиці зазвичай роблять навпаки - спочатку беруть вартість, а потім з неї намагаються виділити складові.

Деталізований облік дозволяє нам визначити ефективність конкретного менеджера, вартість або маржу конкретного кредиту в залежності від умов. Нам легко змоделювати ситуацію і розрахувати фінансовий результат, якщо кредит буде достроково погашений або прострочений.

Вадим Ференец: Масштабна частина проекту завершена, але, наскільки мені відомо, роботи тривають. Розкажіть про них.

Дмитро Бочаров: Зараз ми ведемо проект по впровадженню управлінської звітності FLEXTERA BI: близько 68 звітних форм, які базуються на 14 аналітичних вітринах корпоративного сховища даних. У кожного підрозділу свій портфель звітності. Мета цієї роботи - дати можливість користувачам самостійно формувати нові звіти і аналізувати інформацію, не привертаючи IT.

Є маса інших починань, про які я поки не можу розповісти, їх ще рано анонсувати. Скажу тільки, що за час проекту ми придбали серйозний досвід, що дозволяє самостійно займатися розробкою нових компонентів з використанням інструментарію FLEXTERA.

Вадим Ференец: Родзинкою проекту стала можливість поділу бухгалтерського та продуктового обліку. Яка від цього користь для банку?

Дмитро Бочаров: Як я вже говорив, завдяки FLEXTERA Accounting Engine події продуктового обліку можна відображати в різних облікових регістрах і перетворювати в бухгалтерські проводки по заданому плану рахунків або одночасно за кількома планами рахунків. Відповідно звітність, побудована на різних планах рахунків, може випускатися одночасно.

Яка від цього користь для банку? У нашому випадку - це можливість одночасного отримання управлінської та фінансової звітності, а також гнучкість в налаштуваннях схем обліку наших продуктів. Наприклад, система дозволяє реструктуризувати кредит і перевести його з обліку по лінійної ставкою на облік по ефективною, і навпаки.

Якби ми були звичайним комерційним банком, а не міжнародним банком розвитку, то вигод було б ще більше: ми могли б виключити будь-яку трансформацію даних і одночасно випускати звітність по РСБУ, звітність по МСФО, податкову звітність, формувати дані для Банку Росії в форматі XBRL.

Олена Міндукшева: Трансформація даних - довгий і кропіткий процес, де завжди існує висока ймовірність помилки через людський фактор. Крім того, при трансформації звітність виходить «приблизно по МСФО», з припущеннями і узагальненнями. Багато банків будують управлінську звітність на даних МСФЗ і в цій ситуації чекають тижнями результату для прийняття управлінського рішення.

Щоденна переоцінка фінансових інструментів (цінних паперів, похідні фінансові інструменти) істотно впливає на баланс та фінансовий результат банку. Можливість бачити дані показники в щоденній звітності за рахунок автоматичних завантажень курсів, котирувань і справедливої ​​вартості дорогого коштує. Аналіз динаміки істотно впливає на наш ризик-апетит, систему лімітів, на достатність капіталу, поточну ліквідність і т.п.

Можливість щодня отримувати коректні звіти високої якості в повній відповідності до вимог МСФЗ дозволяє менеджменту оперативно приймати управлінські рішення. Це зараз, поза всяким сумнівом, наше вагоме конкурентну перевагу.

ДОВІДКА Б.О.

Міжнародний інвестиційний банк (МІБ) - багатосторонній інститут розвитку, створений в 1970 році на основі міжурядової Угоди про утворення МІБ. На даний момент до складу Банку входять дев'ять країн-членів / акціонерів: Болгарія, Угорщина, В'єтнам, Куба, Монголія, Росія, Румунія, Словаччина та Чехія. МІБ фінансує проекти, спрямовані на розвиток економік акціонерів і зміцнення багатостороннього економічного співробітництва з акцентом на підтримку МСП, проектне і експортно-імпортне фінансування. З кінця 2012 року в Банку проведена фундаментальна реформа. МІБ присвоєні рейтинги S & P - BBB (прогноз стабільний), Moody's - Baa1 (прогноз стабільний), Fitch - BBB (прогноз стабільний) і Dagong - A (прогноз стабільний).

Компанія «Диасофт» - найбільший розробник програмного забезпечення для фінансових організацій. Працює на банківському ринку Росії з 1991 року. Компанія створює комплексні системи автоматизації корпоративних і роздрібних послуг, операцій на фінансових ринках, ведення обліку та формування звітності, управління господарською діяльністю і HR, розробляє IT-системи для страхових компаній і НПФ. Клієнтська база «Диасофт» налічує понад 300 фінансових організацій, серед яких 60 російських банків зі списку топ-100, партнерами компанії є світові лідери IT-ринку. «Диасофт» - перший і єдиний російський розробник банківського програмного забезпечення, що входить в Magic Quadrant for International Retail Core Banking Systems компанії Gartner. У 2016 році проект компанії «Диасофт» і Міжнародного інвестиційного банку (МІБ) став переможцем премії «Фінансова сфера» журналу «Б.О» в номінації «Впровадження у фінансовій компанії».