Аналіз діяльності комерційного банку

Вступ

Загальна соціально - економічна і політична обстановка в Росії призвела до крайньої нестійкості фінансового ринку, що породило все розростається процес банкрутства банків. Події останнього часу на фінансовому ринку Росії підтверджують правильність висновків фахівців Світового банку, які ще в 1992-93 роках попереджали, що комерційні банки в Росії неминуче зіткнуться з серйозними проблемами, в тому числі з проблемою грамотної оцінки фінансового стану комерційного банку.

Ситуація на фінансовому ринку ускладнюється тим, що все наростаюча нездатність комерційних банків здійснювати платежі, видавати довгострокові кредити для розвитку реального капіталу неминуче відіб'ється на платоспроможності підприємств і спровокує подальший спад виробництва. В умовах економічного спаду комерційні банки працюють в області підвищеного ризику. Про це свідчать найпоширеніші причини банкрутства банків [8, c.15]:

· Невдалі пошуки учасників нового капіталу;

· Надання "поганих" кредитів;

· Невдала торгівля закладними цінними паперами;

· Операції з торгівлі облігаціями;

· Корупція в рядах верхнього менеджменту;

· Некваліфіковане керівництво, яке вміє вчасно розпізнати ризик втрати активів; зростання банківських витрат;

· Перевищення можливостей над попитом;

· Неякісний аналіз інформації про ситуацію на фінансовому ринку і клієнтах банку.

В умовах ринкової нестабільності і кризи в банках, прийняв приховані форми, проблема виявлення їх надійності стає особливо актуальна, необхідно правильно оцінити становище того чи іншого банку, зробити банківську систему більш "прозорою" і передбачуваною.

На практиці оцінку фінансового стану банку здійснюють органи державного регулювання банківської діяльності (в особі Центрального Банку), безпосередньо банки і незалежні експертні групи або рейтингові агентства.

Затяжний характер кризи викликає все нові проблеми. Багато банків переглядають політику свого розвитку, перебудовують роботу, зміщують акценти в діяльності. Банківська система прийшла в рух. Хвиля неплатежів продовжує "підсаджувати" банки [32, c.25].

У той час, коли Агропромбанк, який займав перший рядок рейтингів надійності банків, не виконав своїх зобов'язань, про що свідчать прострочені борги, які виставлялися в Тверьуниверсалбанка (останнього також вже не існує), практично будь-який банк представляє загадку. Кризова ситуація ускладнюється інформаційним вакуумом, будь-яка попадається інформація сьогодні викликає сумніви і вимагає повторного огляду.

Крім того, що результати проведеного аналізу дозволяють застерегти споживачів банківських послуг від проблемних банків, самі кредитні установи потребують об'єктивної та надійної системи оцінки поточного (і, можливо, перспективного) положення, так як, ефективність управління комерційним банком визначає можливість здійснювати свою діяльність уміло і в повній відповідності з потребами й економічними цілями держави, чого не можливо досягти, не маючи оперативної інформації, не маючи можливості порівняння з іншими банками .

Мета цієї роботи в розробці конкретних методик за оцінкою фінансового стану комерційного банку, а в спробі довести необхідність проведення подібного аналізу (причому не в межах окремо взятого банку, а в масштабах всієї банківської системи), привести наявний на сьогоднішній момент інструментарій оцінки фінансового стану комерційного банку, виявити недоліки існуючих в Росії підходів і показати приклади із зарубіжного досвіду.

Глава № 1: Методологія аналізу фінансового стану банку

1.1 Загальноекономічна ситуація в країні

На початок жовтня 1996 року стан російської економіки залишалося складним, тенденції макроекономічних процесів складалися неоднозначно. В останні місяці не вдалося подолати дію чинників, що проявилися до середини року і сприяють подальшого скорочення виробництва. Більш того, спад посилився, залишалося важким ситуація з надходженням податків і виконанням бюджету [19, c.35].

Разом з тим продовжувала поліпшуватися динаміка інфляції, ріс зовнішньоторговельний оборот, намітилися позитивні зрушення на фінансовому ринку, хоча підприємства ще відчувають гостру нестачу коштів для здійснення поточної діяльності.

Особливістю розвитку грошової сфери в 1996 році стало значне зниження інфляції в умовах зростання грошової маси в реальному вираженні: за січень-серпень грошова маса (М2) збільшилася приблизно на 25%, що вище темпу інфляції [17, c.18]. При цьому скоротилася швидкість обігу грошей, що свідчить про зниження інфляційних очікувань. Стабілізувалася національна валюта (під пильним "спостереженням" ЦБ РФ).

Приріст грошової бази в широкому визначенні, що включає готівкові гроші в обігу і в касах банків, обов'язкові резерви і кошти на кореспондентських рахунках кредитних організацій в Центральному Банку, склав за його інформацією, за 9 місяців 1996 року необхідно близько 25 трлн. рублів, або 21% [17, c. 20]. При цьому чисті внутрішні активи органів грошово-кредитного регулювання зросли на 43 трлн. рублів або на 63%, що було обумовлено головним чином високим рівнем позикових бюджетних потреб. Приріст кредиту Уряду за 9 місяців 1996 року склав 38,7 трлн. рублів, або 34,8%, що дозволило профінансувати близько третини дефіциту федерального бюджету. [GNB1] [GNB2]

Десятки трильйонів рублів безповоротно втрачених коштів - такий сумний підсумок 1995 роки тисяч комерційних банків. І це далеко не межа, констатують фахівці фінансового ринку. У 1996 році "проблемними" визнані ще більше 400 банків (20% від загальної кількості). Сукупна величина їх балансів становить 60,5 трлн. рублів (майже 10% грошово-кредитної системи Росії). Так скільки ж ще клієнтів буде змушене розлучитися зі своїми коштами? Відповісти на це питання надзвичайно складно. Події 1995 року показали, що від цього не застраховані навіть клієнти великих російських банків, незважаючи на те, що урядом і ЦБ РФ робляться рішучі кроки щодо зниження ризику вкладення коштів.

У цих умовах особливо важливо, наскільки реалістично керівництво банку, керівництво фірм (компаній)-клієнтів, прості вкладники зуміють зібрати і оцінити ту чи іншу інформацію про конкретної фінансової організації. Звичайно, в силу ряду об'єктивних причин визначити стійкість будь-якого банку з абсолютною гарантією складно навіть для хорошого банківського аналітика. Однак можна значно знизити ризик і передбачити певні тенденції, відповівши на кілька запитань: де можна отримати інформацію про банк? як її проаналізувати? про що можуть говорити результати проведеного аналізу?

1.2 Структура банківської системи Росії

Банківська система Росії є дворівневою:

1 рівень - Центральний банк Російської Федерації;

2 рівень - кредитні організації, філії, представництва іноземних банків.

У законі РФ "Про банки і банківську діяльність в РФ" визначаються такі суб'єкти банківської системи.

Центральний банк РФ (Банк Росії) є юридичною особою і має свій статут, який затверджується Державною Думою. Банк Росії - самостійна установа, яка здійснює свої витрати за рахунок власних доходів. Він єдиний банк в Росії, наділений правом випуску (емісії) готівки. Виконує роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи країни. Знаходиться у власності Російської Федерації [33, c.9].

Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального Банку Російської Федерації має право здійснювати банківські операції, передбачені Законом РФ "Про банки і банківську діяльність". Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство.

[1] 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

скачати реферат